Dům financí

Jindřich: Přes dva roky podnikáním při zaměstnání. Teď se mi začalo dařit a z podnikání mám více peněz než ze zaměstnání. Přemýšlím, že bych dal výpověď a pouze podnikal. Slyšel jsem ale, že bych si daňově dost pohoršil. Vyplatí se mi skončit v zaměstnání?

Někteří brigádníci mohou u zaměstnavatele podepsat prohlášení k dani a jiní nikoliv. Právě tato skutečnost má následně velký vliv na výpočet daně z příjmu. Podívejme se na praktické příklady.

Většina lidí má strach z krizí. Když na finanční trhy dorazí krize, drobní investoři ji většinou vnímají jako pohromu. Krize však představuje i velkou příležitost – nejen díky poklesu cen finančních aktiv, ale také pro obchodníky spekulující na krátkodobý pokles. Kdo správně odhadne, které aktivum v příštích týdnech či měsících ztratí na hodnotě, může na tomto odhadu značně zbohatnout.

Pro nižší přivýdělek jsou brigády na dohodu o provedení práce nebo dohodu o pracovní činnosti výhodné, neboť do limitu se z takového příjmu neplatí sociální a zdravotní pojištění. Jak vysoký je limit v roce 2025? Jak je to při práci pro více zaměstnavatelů současně? Proč je dohoda o provedení práce oblíbená mezi předčasnými důchodci?

Richard: Již několik let pobírám invalidní důchod druhého stupně. Známému nyní přiznali invalidní důchod prvního stupně a jak jsme se tak bavili, tak jsem zjistil, že ho má o pětistovku vyšší. Je to vůbec možné?

Na základě dohody o provedení práce je možné pro jednoho zaměstnavatele odpracovat za rok 300 hodin, přičemž vždy na základě písemné smlouvy se zaměstnavatelem.

Karel: Odešel jsem před půl rokem do předčasného důchodu. Teď jsem dostal od známého dobrou pracovní nabídku. Takové peníze by se mi hodily. Jak to mám udělat, abych měl předčasný důchod i mzdu ze zaměstnání?

Obliba zaměstnání na zkrácený úvazek v Německu stále roste. V loňském roce pracovalo v Německu na zkrácený úvazek 29 % zaměstnanců. Zkrácený úvazek je šancí, jak skloubit kariéru s osobním životem.

Barbora: Úspěšně jsem odmaturovala, dále studovat nechci. Aktivně si hledám práci, mám již něco rozjednané. Zajímalo by mě, co si mám při nástupu do práce ohledně daní ohlídat a kolik v procentech přibližně zaplatím na všech daních ze mzdy.

Vendula: Uvažuji o odchodu do předčasného důchodu koncem léta, což bude o necelé dva roky dříve. Kdybych si ještě posunula odchod do důchodu o jedno čtvrtletí, o kolik bych si finančně polepšila? Prodloužení odchodu do předčasného důchodu je pro mě krajní možností, muselo by to mít větší finanční vliv.

Japonský státní dluh dosahuje astronomických 237 % HDP, uvádí tamní statistický úřad. Tento dluh byl dlouho ospravedlňován tím, že hlavními věřiteli jsou japonští občané a centrální banka, díky čemuž je zahraniční zadlužení relativně nízké. Tato výmluva však již neobstojí, neboť rostoucí tlak globální inflace a domácí ekonomické slabosti činí dluh neudržitelným problémem.

Dominik: Odešel jsem do předčasného důchodu. Ke svému důchodu si přivydělávám ještě na dohodu o provedení práce. Údajně bych prý mohl ještě i v omezeném rozsahu podnikat. To by bylo pro mě zajímavé. Je to pravda? Za jakých podmínek mohu mít i příjem z podnikání?

Během posledních deseti let výrazně v Německu stouply mzdy zdravotníků a pečovatelů. Konkrétně o 1 219 euro měsíčně. Vzhledem ke stárnutí populace je na trhu práce silná poptávka po těchto profesích.

Soňa: Byl mi přiznán invalidní důchod prvního stupně. Měsíční částka je však pouze necelých devět tisíc korun. Budu si muset hledat zaměstnání k invalidnímu důchodu, jinak finančně nevyjdu. Jaké mám možnosti ohledně zaměstnání? Jaký příjem mám preferovat?

Kateřina: Koncem října budu odcházet do normálního důchodu. V lednu jsem se však rozvedla s manželem. Vzhledem k tomu, že jsem dlouhodobě podporovala manžela v jeho kariéře, tak jsem měla nižší příjmy. Často jsem pracovala na zkrácený úvazek nebo za nízkou mzdu v okolí bydliště, abych se mohla starat o domácnost. Jak to teď budu mít s důchodem?

Bitcoin dosáhl svého historického maxima na úrovni 109 597 dolarů 20. ledna 2025.

Milan: V podnikání se mi zejména poslední dva roky nedařilo, tak jsem podnikání ukončil a nechal se zaměstnat. V zaměstnání mi však provádí srážky ze mzdy pro dlužné pojistné. Jak mám teď postupovat? Co mám dělat?

V pátek večer připravila ratingová agentura Moody’s nepříjemné překvapení. Jako poslední ze tří velkých ratingových agentur snížila hodnocení amerického dluhu z AAA na AA1. Vzhledem k tomu, že dvě další agentury už dříve snížily známku amerického dluhu, nešlo o zcela neočekávanou zprávu. Tento krok pouze potvrdil, že Spojené státy čelí vážným problémům se svým dluhem.

Jana: Jsem v předdůchodovém věku. Ráda bych věděla, jaké mám možnosti, jak si ještě těsně před důchodem zajistit vyšší částku důchodu. Z odchodu do důchodu mám totiž obavy, abych to všechno finančně zvládla a tak nechci mít zbytečně nižší důchod.

Pavel: Práce je pro mě čím dál náročnější, je to velký stres. Budu chtít jít do důchodu v nejdřívějším možném termínu. Na důchod si dlouhodobě spořím. Počítám s krácením a nižším důchodem. Jak to mám udělat?

Lucie: Po otci jsem před několika týdny zdědila dvoupokojový byt. Vlastní bydlení mám však vyřešené a pronajímat tento byt nechci, protože bydlím v jiném městě a bylo by to pro mě nekomfortní. Uvažuji tedy, že byt prodám. Pokud bych však měla platit velké daně, tak možná budu raději byt pronajímat. Jaké daně bych platila z prodeje bytu?

Věra: Jsem v důchodu a stále pracuji na zkrácený úvazek, ze kterého neplatím sociální pojištění. Nyní mám možnost pracovat pro jiného zaměstnavatele zase na zkrácený úvazek, pracovala bych ještě méně hodin týdně než pro prvního zaměstnavatele. Budu mít i ve druhém zaměstnání nárok na slevu na pojištění?

Americký index S&P 500 dokončil svůj pozitivní obrat a od začátku roku 2025 posílil o 0,19 %. Propady spojené s nástupem čínského jazykového modelu a následným zaváděním cel ze strany USA jsou minulostí. Americké trhy prokázaly velkou sílu a optimismus. Zavádění cel dnes připomíná špatný sen, na který všichni chtějí zapomenout. Jsou však všechny problémy skutečně vyřešeny?

Patrik: Ke svému zaměstnání jsem začal i podnikat. Zdravotní pojištění platím každý měsíc normálně v zaměstnání. Kolik budu platit na zdravotním pojištění z podnikání? Zisk nebudu mít vysoký. Hodně kolegů má nižší mzdu než já a zdravotní péči máme stejnou. Budu tedy muset platit zdravotní pojištění i z druhého příjmu, když v zaměstnání mám lehce nadprůměrnou mzdu?

Minulý týden Česká národní banka (ČNB) znovu snížila úrokové sazby o 25 bazických bodů na 3,5 %. Zda tento krok překvapil, závisí na úhlu pohledu. Pokud někdo věřil slovům guvernéra Michla, že chce během svého působení naučit Čechy spořit, mohl být tento krok překvapivý. Naopak ten, kdo zohlednil dubnovou inflaci na úrovni 1,8 %, překvapen nebyl.

Jiří: Na podzim budu odcházet do starobního důchodu. Zajímalo by mě, jak se mi bude hodnotit letošní rok při výpočtu důchodu.

Eva: Ke svému normálnímu zaměstnání jsem si během let často přivydělávala na dohodu o provedení práce. Za necelé čtyři roky půjdu do důchodu. Zajímalo by mě, jak mi brigády zvýší důchod.

Jakub: Podnikám a platím si dobrovolné nemocenské pojištění. Když tedy platím zdravotní pojištění, nemocenské pojištění a sociální pojištění, tak by mě zajímalo, jaký to bude mít vliv na můj důchod? O kolik si polepším, když jsem nebyl na nemocenské?

Zuzana: Manžel je již třetím měsícem na nemocenské a v nejbližší době se do práce nevrátí. Splácíme úvěry, takže to je pro nás finančně náročné. Tak dlouho jsme nikdy nemocenskou nedostávali, takže nevíme, jak se během týdnů snižuje a jak dlouho je možné nemocenskou dostávat.

Některé pasivní příjmy, např. příjem z prodeje nemovitosti nebo příjem z prodeje cenných papírů, nepodléhají při splnění daňových podmínek dani z příjmu. Zkušení investoři si dodržení zákonných podmínek hlídají, aby maximalizovali výnos z této obchodní transakce.

Na šedesáté valné hromadě Berkshire Hathaway Warren Buffett oznámil, že na konci roku předá vedení firmy Gregu Abelovi. Ve věku 94 let se chystá na zasloužený odpočinek, který však nebude pasivní – zůstane členem správní rady, kde jeho názor bude mít nadále váhu. Po desetiletích formování globálních trhů Buffett odchází v době, kdy investoři čelí nejistotě a volatilitě. Jaké poselství zanechává investorům? Co si můžeme odnést z jeho rad?

Investoři si nemohou plnit své daňové povinnosti účastí v dobrovolném měsíčním daňovém paušálním režimu. Když mají investoři zdanitelné příjmy, tak musí vyplnit daňové přiznání.

V roce 2023 pracovalo v Německu 27 % zaměstnanců alespoň příležitostně o víkendech. Nejvíce pracují zaměstnanci o víkendech pochopitelně v pohostinství a v činnostech souvisejících se zábavou a rekreací.

Když je daňové zvýhodnění na děti vyšší než vypočtená daň z příjmu, potom náleží od státu daňový bonus. Pro přiznání ročního daňového bonusu však musí být splněny zákonné podmínky, které někteří investoři nesplňují. Kdy nelze obdržet daňový bonus?

Když se podíváme na vývoj akciových indexů – ať už amerických, evropských, nebo čínských –, může nás překvapit, že se akciové trhy vrátily na své úrovně před 2. dubnem 2025. Tedy před dnem, kdy se Trump rozhodl „osvobodit“ amerického spotřebitele od dováženého zboží. Překvapuje, jak rychle se trhy vzpamatovaly. Má dnes burza vůbec nějakou logiku?

Pasivní příjmy z kapitálového majetku, z investic nebo z nájmu jsou v praxi velmi oblíbené. Jaký vliv však mají tyto příjmy na důchod?

Mirek: Od příštího měsíce si finančně polepším. Zaměstnavatel mi přidal 3 500 Kč. Mzdu mi však zvýšil v hrubém. Zajímalo by mě, o kolik dostanu více na účet.

Občané pouze s pasivními příjmy z kapitálového majetku, z nájmu nebo z ostatních zdanitelných příjmů (např. prodeje nemovitých či movitých věcí) nemají vyřešen svůj pojistný vztah a musí si sami platit zdravotní pojištění. V jaké výši?

Milan: Finančně nevycházím, potřebuji další příjem. Mám možnost si přivydělat 22 tisíc měsíčně. Budu preferovat zkrácený úvazek. Kolik z této částky dostanu na účet, když to bude moje druhé zaměstnání? Je nějaké zvýhodnění pro výpočet zdravotního a sociálního pojištění? Polepšil bych si finančně, kdybych pracoval na dohodu o pracovní činnosti?

Luboš: Manželka odešla před dvěma měsíci do předčasného důchodu. Já budu odcházet koncem podzimu do normálního důchodu. Částka mého normálního důchodu mi vychází nižší, než má manželka předčasný důchod. To mi přijde divné. Jak mám postupovat?

Lucie: S manželem se budeme stěhovat a budeme tedy prodávat náš družstevní byt, který jsme bohužel nepřevedli do osobního vlastnictví. Jak budeme postupovat na katastrálním úřadu, když prodáváme družstevní byt?

Když americký statistický úřad včera oznámil, že americká ekonomika v prvním čtvrtletí 2025 klesla o 0,3 %, první reakce byla silně negativní. Všichni počítali s tím, že si americká ekonomika povede hůře než v posledním čtvrtletí roku 2024, kdy dosáhla silného růstu 2,4 %, ale rychlý propad do záporných čísel nikdo nečekal.

V Česku máme dvě daňové sazby. V prvním daňovém pásmu je sazba daně 15 % a ve druhém daňovém pásmu 23 %. V některých případech se však mohou podnikatelé s vysokým daňovým základem vyhnout odvodu vyšší daňové sazby. Za jakých podmínek?

Jednou z klíčových otázek, kterou si kladou investoři i centrální bankéři, je následující: hrozí, že zavedení cel vyvolá druhou inflační vlnu, podobnou té, kterou jsme zažili po pandemii covidu? Na první pohled se může zdát, že inflační vlna je nevyhnutelná, protože americká zahraniční obchodní bilance je dlouhodobě záporná. To znamená, že USA více dovážejí, než vyvážejí. Pokud by na většinu zboží byla uvalena cla, intuitivně lze očekávat růst cen.

Dana: Vychovala jsem čtyři děti a byla poměrně dlouho v domácnosti, takže jsem odpracovala asi jenom dvacet roků. Do důchodu půjdu za čtyři roky a mám strach, že s důchodem finančně nevyjdu.

Roman: Již tři měsíce jsem v pracovní neschopnosti. Nevím, co bude dál. Aktuální práci asi nebudu moci již dělat. Může mi být přiznán invalidní důchod, když mám teprve třicet roků? Kdyby mi byl invalidní důchod přiznán, jak asi bude vysoký, když jsem odpracoval méně roků než jiní občané?

Kateřina: Za dva měsíce budu odcházet do normálního důchodu. Z rodinných důvodů by se mi hodila vyšší finanční hotovost. Napadlo mě si zpětně požádat o předčasný důchod. Uvažuji správně a k jakému datu si mohu požádat o předčasný důchod nejdříve?

Marie: Dostanu vdovský důchod? A jak ho případně budu mít vysoký? I když jsem měla hezké manželství, tak jsme bohužel neměli žádné děti. Po smrti manžela mám obavy, jak vše finančně zvládnu.

Podle mnoha odborníků měl být rok 2025 především rokem bitcoinu a dalších kryptoměn. Investoři jsou však z prvního čtvrtletí roku 2025 více než zklamáni. Od inaugurace Donalda Trumpa cena bitcoinu klesala. Předpovědi založené na halvingových cyklech se nenaplnily.

Veronika: Aktuálně jsem na nemocenské a asi za dva týdny budu odcházet na mateřskou. Jak dlouho budu moci dostávat nemocenskou a mateřskou současně? Pohorším si moc odchodem na mateřskou?

Cena zlata je letos nezastavitelná. Překročila další psychologickou hranici 3500 dolarů za trojskou unci. Od začátku roku posílila o více než 32 %, za poslední rok přidala 50 % a za uplynulé tři roky vzrostla o více než 80 %. Zlato tak jednoznačně překonalo americké akciové indexy, které jsou od začátku roku ve ztrátě, stejně jako další finanční aktiva, například bitcoin či dluhopisy. Zlatá rally však zdaleka nemusí být u konce.

Robert: Za čtyři roky budu mít důchodový věk. Jak mohu ještě ovlivnit, abych měl důchod alespoň 25 tisíc?

Zuzana: Aktuálně jsem již pátým měsícem na nemocenské. Bohužel v posledním zaměstnání jsem měla značně podprůměrnou mzdu, takže mám i nízkou nemocenskou. Vzhledem k dlouhodobým zdravotním problémům si budu žádat o invalidní důchod. Lze nějak z nemocenské dovodit výši invalidního důchodu? Do normálního důchodu mi ještě chybí necelých dvacet let, tak mám obavy, jak finančně vyjdu.

Magda: Do předčasného důchodu budu moci odejít za necelé dva roky. Vychází mi, že však budu mít dobu pojištění 39 let a měsíc, což je málo. Mohu tuto situaci vyřešit třeba dvěma zkrácenými úvazky? Do normálního důchodu to v práci nevydržím.

Když v listopadu 2024 akciové trhy zjistily, že se Donald Trump vrací do Bílého domu, prudce rostly. Americký prezident byl vnímán jako byznysmen, který pomůže Wall Street pokořit další historické rekordy. Nikdo však nečekal, s jakou razancí a vervou se Trump vrhne do svého druhého mandátu. Nyní jsou akciové trhy rozčarované.

Robert: V podnikání se mi teď daří. Sám to nestíhám. Papíry ohledně DPH a dalších povinností mi berou hodně času. Manželka musí do práce dojíždět, tak přemýšlíme, že bych ji zaměstnal. I za cenu nižší mzdy. Platí minimální mzda i pro manželku? Jaké daně budu muset za manželku platit, když ji zaměstnám?

Oznámení Donalda Trumpa o zavedení cel na prakticky všechen dovoz 2. dubna 2025 otřáslo finančním světem. Akcie a akciové indexy zaznamenaly strmý pokles. Zavedení plošných cel nebylo zrovna šťastným rozhodnutím. Trump zpočátku působil neústupně a odmítal komentovat propad trhů. Zlom nastal, když začaly růst výnosy amerických dluhopisů. Tento neobvyklý jev přiměl Trumpa změnit názor a vyhlásit 90denní odklad zavedení cel.

Vojtěch: Narodil jsem se v roce 1972. S mými zdravotními problémy nevím, zdali budu moci pracovat až do důchodu. Navíc se důchodový věk zvýšil. Kdy budu moci odejít do normálního důchodu? Kdy bych mohl odejít do předčasného důchodu?

Josef: Dostávám invalidní důchod druhého stupně. Máme to s manželkou složité, protože mám nízký důchod. Teď mám obavy, že mi invalidní důchod sníží. Co máme dělat?

Pavel: Ke svému hlavnímu zaměstnání jsem si našel přivýdělek na dohodu. Finanční náklady naší rodiny stoupají a můj zaměstnavatel mi poměrně dlouho nezvýšil mzdu. Další příjem byl pro mě nutností. Navíc i manželka má nízkou mzdu. Zajímalo by mě, jaké budu platiti z dohody daně, když už platím daně ze svého hlavního zaměstnání.